Orlen przewiduje ujęcie wpływu zaprzestania stosowania rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych w odniesieniu do wydzielonego portfela transakcji terminowych zabezpieczających ekspozycję związaną z umową na zakup skroplonego gazu ziemnego (LNG) od Venture Global Calcasieu Pass w sprawozdaniach finansowych za 2023 rok, podał Orlen. W efekcie skonsolidowana i jednostkowa EBITDA za 2023 r. wzrośnie o ok. 7,2 mld zł.
Na podstawie kontraktu długoterminowego z Venture Global Calcasieu Pass, Orlen jako następca prawny PGNiG miał odbierać 1,5 mln ton LNG (ok. 23 TWh) rocznie przez 20 lat w formule Free on Board w terminalu Calcasieu Pass LNG w USA. W ramach Portfela VGCP zabezpieczana była różnica między zakupem LNG od Venture Global Calcasieu Pass po cenach wyrażonych w indeksie Henry Hub, a późniejszą sprzedażą gazu do wysokości zgodnej z zakupionymi wolumenami po cenach opartych o indeksy gazowe z rynku europejskiego skorelowane z indeksem TTF, wyjaśniono.
"Instrumenty pochodne przypisane do Portfela VGCP zostały wyznaczone przez spółkę jako instrumenty zabezpieczające w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych. W konsekwencji, Orlen w kolejnych okresach sprawozdawczych ujmował w kapitale własnym część zysków lub strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi w ramach portfela VGCP, która stanowiła efektywne zabezpieczenie ryzyka. Do chwili obecnej żadna dostawa LNG na podstawie umowy VGCP nie została zrealizowana. Ze względu na kolejne opóźnienia terminu rozpoczęcia dostaw LNG z terminala Calcasieu Pass, Orlen uznał, że na dzień 31 grudnia 2023 roku nie może oczekiwać wystąpienia zabezpieczanych przepływów pieniężnych dotyczących instrumentów zabezpieczających wydzielonych do portfela VGCP" – czytamy w komunikacie.
W związku z powyższym, Orlen dokonał przeklasyfikowania skumulowanych zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi w ramach portfela VGCP z kapitału własnego do wyniku finansowego, w efekcie czego wynik operacyjny powiększony o amortyzację EBITDA Grupy Orlen oraz spółki za 2023 rok wzrośnie o ok. 7,2 mld zł. Przeklasyfikowanie dotyczy rozliczonych gotówkowo we wcześniejszych okresach sprawozdawczych 2023 roku instrumentów pochodnych w wys. ok. 5,3 mld zł, a w pozostałej części głównie wyceny instrumentów pochodnych, których terminy zapadalności przypadają na kolejne miesiące 2024 roku, wynika z materiału.
Z uwagi na opodatkowanie rozliczenia przedmiotowych instrumentów stosownie do regulacji ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych wynik netto Grupy Orlen oraz wynik netto spółki za 2023 rok wzrośnie o ok. 5,8 mld zł, podano również.
Orlen opublikuje jednostkowy i skonsolidowany raport za 2023 rok 25 kwietnia 2024 roku.
Grupa Orlen zarządza rafineriami w Polsce, Czechach i na Litwie, prowadzi działalność detaliczną w Europie Środkowej, wydobywczą w Polsce, Norwegii, Kanadzie i Pakistanie, a także zajmuje się produkcją energii, w tym z OZE i dystrybucją gazu ziemnego. W ramach budowy koncernu multienergetycznego spółka sfinalizowała przejęcia Energi, Grupy Lotos oraz PGNiG. Jej skonsolidowane przychody ze sprzedaży sięgnęły 372,64 mld zł w 2023 r. Spółka jest notowana na GPW od 1999 r.; wchodzi w skład indeksu WIG20.
(ISBnews)
